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关于编制2020年县直部门预算和2020-2022年支出规划的通知

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公开责任部门 监利县财政局 公开日期 2019-10-18
关键词 公开形式 主动公开
公开目录 监利县财政局 文号
信息有效性 有效
内容概述

县直各预算单位:
  根据《预算法》、《中共中央办公厅关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》、《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》、《国务院关于推进财政资金统筹使用方案》等文件精神,以及县政府相关实施意见,现就编制2020年县直部门预算和2020-2022年支出规划的有关事项通知如下:
  一、2020年预算编制管理的指导思想和基本原则
  指导思想:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大、十九届二中和三中全会、中央经济工作会议精神,坚决落实省委、省政府、县委、县政府、县人大工作部署和要求,坚持稳中求进总基调,坚决落实各项减税降费政策,加强重点领域经费保障,着力推进高质量发展,打好“三大攻坚战”;牢固树立过紧日子思想,大力压减一般性支出,调整优化财政支出结构,盘活存量资金资产,切实兜牢“三保”底线,着力实现财政可持续发展;深入推进预算绩效管理,花钱必问效、无效必问责。
  基本原则:
  (一)厉行节约原则。牢固树立过紧日子思想,厉行节约反对浪费,勤俭办一切事业,从严从紧编制预算。
  (二)突出重点原则。按照量入为出、保障重点的要求,优先保障工资、运转、基本民生和县委、县政府确定的重点支出。
  (三)综合平衡原则。以收定支,量力而行,盘活存量,整合统筹,综合平衡。既要考虑实际发展需要,又要考虑现实财力可能,努力增收节支,做到收支平衡。
  (四)全面绩效原则。建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,强化绩效结果应用,实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合。
  (五)问题导向原则。强化对县人大常委会、审计部门对财政预决算审查、预算执行审计反映问题的整改,提升预算编制方案的针对性。
  (六)公开透明原则。强化预算单位主体责任,严格执行《地方预决算公开操作流程》等规定,提升预算公开工作质量,提高预算信息透明度。
  二、2020年预算编制和管理工作重点
  (一)以积极的财政政策为导向,全力支持高质量发展
  以供给侧结构性改革为主线,支持打好三大攻坚战。推进落实隐性债务化解方案,确保如期完成脱贫任务目标,污染防治成效进一步提升。全面落实减税降费政策,加强对财经形势的分析研判,合理确定收入预期目标。保持适度财政支出强度,全面落实县委、县政府重大决策、重要政策举措和重点建设项目的筹资方案,为经济高质量发展注入新动能。
  (二)坚决落实过“紧日子”的要求,切实兜牢“三保”政策底线
  大力压减一般性支出。不折不扣落实过紧日子要求,牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想,坚持厉行节约、反对浪费,坚持勤俭节约办一切事业,从严从紧编制部门预算。
  调整优化财政支出结构。坚决压减非急需、非刚性和低效支出,取消无效支出,调整标准过高的支出。取消到期项目及不属于公共财政保障范畴、不属于本部门职责、不属于县级财政事权的项目,继续保留的项目不得增加支出额度。严格控制新增项目支出。
  坚持兜牢“三保”底线。各部门要统筹各类资金,优先保障工资发放、机构运转和基本民生支出需求。
  (三)加大预算统筹力度,盘活财政存量资金
  政府性基金结余资金规模超过该项基金当年收入30%的,调入一般公共预算统筹使用;通过财政专户下达的补助资金两年未使用的,调入一般公共预算统筹使用;对连续两年未执行的政府专项,予以取消;对绩效评价不高的项目,压减预算额度;取消部门预算一次性项目结转。对预算单位用各种资金性质编制的基本支出、经常性项目、一次性项目,年底一律不予结转。预算单位工资专户结余资金视同预算指标结余,政府收回统筹使用;超过两年的单位其他实有账户(不含基建账户)结转结余资金,政府收回统筹使用;预算单位应加快基建项目资金拨付,项目完成、工程支付终结后,单位基建账户结余资金政府收回统筹使用。
  (四)加强政府采购预算管理,推进新增资产预算编制
  进一步提高政府采购预算编制的完整性,要将政府采购预算编实、编细,做到应编尽编、应采尽采。所有使用财政性资金采购货物、工程和服务的支出都要编制政府采购预算,坚持无预算、超预算不予采购。按照中央、省、县关于转变政府职能、推广政府购买服务的有关要求,凡属事务性管理服务,原则上都要向社会购买,并编制政府购买服务预算。在部门预算执行中出现调整的,如涉及政府采购范围,均应及时调整政府采购预算。
  继续推进资产配置管理与部门预算编制相结合,严格执行行政事业单位资产配置标准,预算中涉及购置资产的项目,要同时编报新增资产配置预算和政府采购预算。
  (五)全面实施绩效管理,提升财政资金使用效益
  建立以绩效目标为导向、以绩效评价为手段、以结果运用为保障的预算绩效管理体系。强化部门整体支出绩效目标编报工作,实现部门整体支出绩效目标管理全覆盖。强化绩效评价结果同预算安排和政策调整挂钩机制,对不符合立项条件或执行绩效较差的经常性项目取消立项;对连续三个年度预算执行不力、结余结转规模较大或比例较高的部门,适当扣减2020年项目支出规模。
  (六)继续编报部门三年中期财政规划,提高预算编制前瞻性
  编制部门预算的县直部门,对一般公共预算和政府性基金预算拨款收支均应继续编报2020-2022年支出规划,按照“二上二下”程序,与2020年部门预算同步编制。重点做好水利、交通、教育、社会保障、环境保护等重点领域的三年滚动支出规划编制工作。部门三年支出规划包括支出规划的编制说明及相关表格(表格样式见附件1)。编制说明应对2020-2022年工作规划及重点项目的政策依据、支出测算和年度间变动情况进行说明。
  (七)深入推进预算信息公开,提升预算公开水平
  强化部门主体责任,增强部门预算公开的主动性和自觉性,严格贯彻落实财政部《地方预决算公开操作流程》等规定,依法、及时、按照规定要求在统一平台公开相关预算信息,加强正面宣传和舆情引导,妥善处理好依申请公开事项。
  三、2020年预算编制的口径和要求
  (一)部门预算编报的范围
  所有财政经费保障的县直预算单位,都要编制部门预算,并按照管理级次逐级审核、汇总。纳入县直部门预算编报范围的收支包括:
  1、行政单位:全部收支列入部门预算;
  2、事业单位:除开展独立核算经营活动发生的收支外,其他的收支全部列入部门预算。
  各预算单位应确保部门预算的真实性和完整性。充分、合理预计部门预算中各项收入,真实、完整反映各项支出,详细填报部门预算编制说明。
  (二)基本支出预算的编制
  1、人员经费预算
  基本支出用于人员支出的部分,要严格按相关政策范围和标准,据实、足额安排用于保障个人的工资福利支出和对个人和家庭的补助支出预算,其中:在职人员的基本工资、津贴补贴(绩效工资)按县人社局批复标准;公务员及参照公务员管理的预算单位的一次性奖金按单位上年职工最后一个月的基本工资标准;其他工资福利支出按单位所签用工合同或相关政策据实预算;社会保障缴费及其他补助支出(包括养老保险、职业年金、医疗和生育保险、住房公积金、遗属补助、职工福利费等)按新的缴费(计提)基数或比例据实安排;其他四项改革性补贴(通讯补贴、交通补贴、住房补贴和物业补贴),按相关文件规定据实安排;行政事业单位公务交通补贴,按县“公务用车改革办”明确的范围和标准编列,其中:公务员及参照公务员法管理的事业单位公务交通补贴按县“公务用车改革办”批复编入年初预算,其他事业单位公务交通补贴按县“公务用车改革办”关于全县事业单位公务用车改革文件精神,按单位在编在岗人月平250元标准作预留安排,由单位按县“公务用车改革办”的批复方案据实执行;奖励性补贴,按县委办、县委组织部、县委宣传部、县政法委等部门考核评定的获奖项目、范围、对象、等级标准作预留安排,其中对于行政机关及全额保障的事业单位按单位在职人员4项、离退休人员2项获得奖励性项目预留奖励工资经费。离休人员的离休费、津贴补贴按县人社局批复标准据实预算;离退休人员活动费按相关政策安排。
  各预算单位应按照县直行政事业单位养老保险制度改革方案实施后的政策要求,统筹各类资金来源,编列在职人员经费预算。单位编制基本养老保险缴费和职业年金缴费预算后,不再编列退休人员统筹内的所需支出。
  2、日常公用经费预算
  日常公用支出预算要按照单项定额标准(监利县2020年县直日常公用经费单项定额标准表,详见附件2)和单位编制数计算核定日常公用经费总额。各县直行政事业单位应根据本单位实际情况,在核定的日常公用经费总额内统筹安排各经济分类科目的支出,体现工作的特点和要求。
  “三公经费”预算,各部门单位要按照修改后的部门预算支出经济分类科目,单独填报2020年“三公经费”预算情况,如实反映“三公经费”的开支项目和资金来源。各部门单位要继续按照中央、省、县关于“八项”规定的精神及要求,“三公经费”预算原则上在上年预算的基础上只减不增,其中公务接待费要严格实行限额管理,按不超过单位公务费支出2%的标准在公用经费综合定额中单列。2020年一般性支出对比上年预算压减10%,其中“三公经费”压减3%以上。
  (三)项目支出预算的编制
  项目支出预算是行政事业单位为完成其特定的行政工作任务和事业发展目标,在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。
  项目支出的安排要严格按照“零基预算”的要求对上年度所有项目经费进行认真清理,对预算单位的项目经费实行单独核定。各预算单位应根据相关法律、政策和县委、县政府确定的年度工作重点,结合部门职能,对确属本部门履行行政职能和促进事业发展需要安排的项目,在编制项目时要有设定项目充分的依据、有明确的绩效目标。项目预算一般分为工程建设类、购买服务类、其他特定专项类等,不得将属于本部门日常工作范围内的事项作为项目编制项目经费。
  各预算单位应提高年初预算到位率,支出必须落实到具体执行单位和具体支出项目,对前期准备工作不到位、不具备执行条件的项目,一律不得安排年初预算;预算一经确定,除无法预见的临时性或特殊事项外,不得调整。
  所有项目必须按《监利县预算绩效目标管理暂行办法》(监财绩发〔2016〕38号)和部门预算综合评审专班的相关要求申报,并填写完整的项目申报文本(表格样式见附件3)。
  四、2020年部门预算编制程序和时间安排
  部门预算采取“二上二下”的编制程序,具体时间安排如下:
  1、2019年11月15日前,各预算单位将编制的部门预算(“一上”)一式两份报县财政局各对口业务科室。其中项目支出预算(包括预算内、其他自有收入安排的项目)的绩效目标申报文本要规范、细化,说明内容要完整,政策依据要充分。
  2、2019年12月15日前,县财政局根据县政府审定的基本支出定
员定额标准和项目支出安排意见,汇总、审核形成各部门2020年部门预算控制数,通知到各预算单位(“一下”)。
  3、2019年12月31日前,各预算单位根据县财政局下达的预算控制数编制“二上”预算,一式两份报县财政局各对口业务科室。
  4、2020年2月,县财政局将县政府审定的部门预算报送县人代会审查批准,人代会批准本级预算后20日内,县财政局将部门预算批复到县直各部门执行(“二下”)。县直各部门自县财政局批复本部门预算之日起15日内,批复所属各单位预算。
  五、加强组织领导,明确部门责任
  县直各部门(单位)是部门预算编制的责任主体,要对本部门预算编制的合法性、合规性、真实性负责。各部门务必高度重视部门预算的编制工作,切实加强组织领导。要强化责任意识,确保预算编制质量,不断完善会计核算体系建设,规范会计核算行为。在编报安排每一项预算资金时,都要适应人大审查和审计监督的要求,适应预算信息公开和接受社会监督的要求,规范编制预算,提高编报水平。县财政局将对县直部门预算编报情况进行质量考评,并将考评结果予以通报。

附件:

1、2020-2022年支出规划表
2、2020年县直日常公用经费单项定额标准表
3、2020年县直部门项目(预算绩效目标)申报文本

 

2019年10月16日  

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